出差补助怎么记账（预支差旅费流水怎么记账？）
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我单位像出差这些都有饭费补贴出差补贴，这样的补贴单据在记账凭证上怎么处理？
单位出差有饭费出差补贴，补贴的手续，可以个人填写差旅费报销单，按照出差自然天数，乘以单位制定的补助标准，经过审核，计算无误后，差旅费报销单附在记账凭证后面，作为附件，就可以作为报销根据了。
供参考。
报销差旅费如何记账？
报销差旅费会计分录： 借：管理费用—差旅费， 借：销售费用—差旅费， 借：应交税费—应交增值税—进项税额， 贷：银行存款。
预支差旅费流水怎么记账？
1、预支现金时
借：其他应收款-个人法定全名。
贷：库存现金。
2、报销时
借：管理费用等。
贷：其他应收款。
差旅费报销规则
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费借支规定
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。